□记者 袁婉珺
安永近日发布的《中国上市银行2017年回顾及未来展望》报告显示，2017年41家中国上市银行实现净利润合计15409.72亿人民币，比2016年度增长5.10%，增速上升了1.42个百分点。上市银行的净利润增速已连续两年上升。而已披露2018年第一季度业绩的31家上市银行(包括26家A股上市银行及5家H股上市银行)净利润合计同比增长5.95%，增速持续回升。
资产质量稳中向好
上市银行净利润增速上升的一个原因是资产质量稳中向好，拨备计提增速放缓。报告显示，41家上市银行不良贷款余额合计13095.73亿元人民币，比去年底增加567.95亿元，加权平均不良贷款率从2016年底的1.65%下降至1.55%。2018年第一季末，披露不良贷款数据的29家上市银行加权平均不良贷款率由2017年底的1.55%进一步下降至1.52%。此外，2017年上市银行的关注类贷款比率和逾期贷款比率也保持下降趋势。
安永亚太区金融服务部审计服务主管蔡鉴昌指出：“尽管不良贷款率、关注类贷款比率及逾期贷款率等各项指标均有好转的迹象，但是部分上市银行逾期90天以上贷款余额仍高于不良贷款余额，产能过剩行业客户和高负债杠杆企业的信用风险仍在持续暴露，上市银行资产质量仍然面临较大压力。”
由于资产质量保持稳定，尽管2017年上市银行贷款损失准备计提同比增长7.17%，但增速比上年放缓8.68个百分点。2018年，H股上市银行开始实施新金融工具准则，A股上市银行也将于2019年实施，拨备计提方法将由“已发生损失模型”改为“预期损失模型”，这对上市银行拨备计提将产生新的影响。
资管新规影响深远
受监管强化、金融体系去杠杆等因素影响，2017年上市银行资产总额仅增长6.85%，增幅首次降至个位数。其中应收款项类投资(主要为商业银行理财产品、信托投资计划、资产管理计划等同业非标投资)一改近年来快速增长的态势，2017年末余额比年初下降超过10%。与此同时，2017年上市银行贷款总额增长11.63%，仍维持了较高的增速。
2017年，银行监管部门推动银行理财业务回归代客理财的资管业务本源，加强监管，治理乱象，防范风险，积极引导产品转型。报告显示，2017年上市银行表外理财业务增速大幅放缓。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)金融服务部合伙人许旭明指出：“2018年资管新规正式实施，对银行理财业务未来发展及转型提出了更高要求。特别是在净值管理、打破刚性兑付、禁止资金池业务(滚动发行、集合运作、分离定价)、限制非标资产与资管产品的期限错配、强化资本和准备金的计提以及信息披露等方面，促使银行理财运作模式转型。”
零售业务占比上升
随着居民财富增长、消费升级、消费观念转变，客户对于金融服务和产品的需求越来越多元化和个人化，银行不断思考如何整合庞大的客户资源、数据资源、渠道资源和技术资源，建设以客户为中心的金融生态圈，实现消费金融业务的生活化和场景化。
报告显示，多家上市银行提出了“大零售”战略，“零售”成为上市银行2017年年报关键词。“大零售”战略推动了零售业务的迅速发展，上市银行零售业务贡献度有所上升。2017年度零售业务税前利润占银行整体税前利润中的比重为39.02%，较2016年33.42%增长了5.60个百分点。零售业务营业收入占银行整体营业收入的比重为37.56%，较2016年的35.80%增长了1.76个百分点，收入结构持续优化。
金融科技深度融合
2017年，上市银行金融科技经历了迅速发展，为其打造智能化的金融服务模式提供了更坚实的技术支持。上市银行高度重视金融科技对转变经营模式、拓展金融服务的驱动作用，积极拥抱金融科技领域的新技术，提升客户体验，打造竞争优势。报告显示，41家上市银行中有35家在2017年年报中提到了大数据、云计算/云平台、生物识别、人工智能、区块链等技术在具体业务中的运用，体现了上市银行正进一步推动新技术与银行业务的深度融合。
报告显示，随着近年来金融科技的高速发展，各银行在优化网点布局和轻型化建设的同时，大力布设自助终端、智慧柜台，运用智能机具处理绝大部分个人和公司业务，并引入生物识别、智能投顾等技术，提升网点产能，智能化服务格局日渐成型，网点智能化建设从前期试点正式走向全面推广。
上市银行在推进网点转型的同时，优化人力资源分配。报告显示，2017年上市银行员工总数首次出现下降，其中大型国有商业银行员工人数连续两年下降，而全国性股份制银行和城/农商行的员工人数则增速放缓。银行人员数量变化的同时也伴随着结构的调整。网点转型导致柜台人员减少，同时营销、风险管理、信息科技等领域人员增加。
实现高质量发展
2018年是中国改革开放40周年，也是实施国家“十三五”规划承上启下的关键一年。中央经济工作会议围绕推动高质量发展作出的8项重点工作部署，给上市银行未来的发展提供了新的战略机遇。与此同时，国内外宏观环境复杂多变，金融科技发展日新月异，监管变革持续推进，金融市场将进一步开放，上市银行面临的不确性增加。蔡鉴昌表示：“对于上市银行而言，防控金融风险，实现高质量发展是2018年乃至未来一段时期的关键。科技引领已成为上市银行转型发展的趋势，金融与科技已不仅仅是技术层面的融合，更体现为思维、理念、业务模式、管理模式等全方位的融合。展望未来，充分发挥科技引领的作用，把握市场风云变幻，将成为上市银行成功的关键。”
报告指出，综合各上市银行对于未来的展望，上市银行将围绕中央经济工作会议提出的工作部署，顺应实体经济新旧动能转换的趋势，调整业务结构、控制表外业务、优化表内业务、开拓小微企业市场、拓展移动支付领域，以适应新时代中国经济的需要。更为重要的是，银行自身的发展也将“高质量”作为核心，围绕高质量发展进一步深化战略，服务实体经济过程中，探索适应自身发展的业务模式、发展路径。例如，开拓住房租赁业务蓝海、创新零售新生态、打造零售金融生态圈、强化负债业务竞争力等。